В письме от 29 августа 2018 г. N 04-00-07/17775 Росфинмониторинг напомнил, что отдельные требования антиотмывочного законодательства распространяются, в том числе, на лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью в сфере оказания бухгалтерских услуг.
Это касается случаев, когда такие лица готовят или проводят от имени или по поручению клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:
В этих случаях надо исполнять требования в части идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации. При наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции могут быть направлены на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем или финансирование терроризма, надо сообщать в РФМ. Формализованные электронные сообщения (ФЭС) следует направлять через личный кабинет.